PTA水池料进货管理七大流程
时间：2017-08-15 作者：91再生 来源：91再生网
PTA水池料进货管理七大流程：
１．PTA水池料验收
（1）仓管员对采购员购回的PTA水池料无论多少、大小等都要进行验收，并做到：
①发票与实物的名称、规格、型号、数量等不相符时不验收；
②发票上的数量与实物数量不相符，但名称、规格、型号相符可按实际验收；
③对购进的食品原PTA水池料、油味料不鲜不收，味道不正不收；
④对购进的PTA水池料已损坏的不验收。
（2）验收后，要根据发票上列明的PTA水池料名称、规格、型号、单价、单位、数量和金额填写验收单，一式四份，其中一份自存，一份留仓库记账，一份交采购员报销，一份交会计。
２．入库存放
（1）验收后的物料，除直拨的外，一律要进仓保管；
（2）进仓的PTA水池料一律按固定的位置堆放；
（3）堆放要有条理、注意整齐美观，不能挤压的PTA水池料要平放在层架上；
（4）凡库存PTA水池料，要逐项建立登记卡片，PTA水池料进仓时在卡片上按数加上，发出时按数减出，结出余数；卡片固定在PTA水池料正前方。
３．保管与抽查
（1）对库存PTA水池料要勤于检查，防虫蛀、鼠咬，防霉烂变质，将物料的损耗率降到最低限度。
（2）会计或有关管理人员也要经常对仓库物料进行抽查，检查是否账卡相符、财物相符、账账相符。
４．领发物料
（1）领用PTA水池料计划或报告：
①凡领用PTA水池料，根据规定须提前做计划，报库存部门准备；
②仓管员将报来的计划按每天发货的顺序编排好，做好目录，准备好PTA水池料，以使取货人领取。
（2）发货与领货：
①各部门各单位的领货一般要求专人负责；
②领料员要填好领料单（含日期、名称、规格、型号、数量、单介、用途等）并签名，仓管员凭单发货；
③领料单一式三份，领料单位自留一份，单位负责人凭单验收；仓管员一份，凭单入账；会计一份，凭单记明细账；
④发货时仓管员要注意PTA水池料先进的先发、后进的后发。
（3）货物计价：
①货物一般按进价发出，若同一种商品有不同的进价，一般按平均价发出；
②需调出企业以外的单位的物料，一般按原进价或平均价加手续费和管理费调出。
５．盘点
（1）仓库物料要求每月月中小盘点，月底大盘点，半年和年终彻底盘点；
（2）将盘点结果列明细表报财务部审核；
（3）盘点期间停止发货。
６．记账
（1）设立账簿和登记账，账簿要整齐、全面、一目了然；
（2）财簿要分类设置，物料要分品种、型号、规格等设立财户；
（3）记账时要先审核发票和验收单，无误后再入账，发现有差错时及时解决，在未弄清和更正前不得入账；
（4）审核验收单、领料单要手续完善后才能入账，否则要退回仓管员补齐手续后才能入账；
（5）发出的物料用加权平均法计价，月终出现的发货计价差额分品种列表一式三份，记账员、部门、财务部门一份；
（6）直拨物料的收发，同其他人库物料一样入账；
（7）调出本企业的物料所用的管理费、手续费、不得用来冲减PTA水池料成本，应由财务部冲减费用；
（8）进口物料要按发票的数量、金额、税金、检疫费等如实折为单价人民币入账，发出时按加权平均法计价；
（9）对于发票、税单、检疫费等尚未到的进口物料，于月底估价发放，待发票、税单、检设费等收到、冲减估价后，再按实入账，并调暂估价，报财务部会计调整三级账；
（10）月底按时将会计报表连同验收单、领料单等报送财务部会计；
（11）与仓管员校对实物账，每月与财务部会计对账，保证账物相符、账账相符。
７．建立档案制度
（1）仓库档案应有验收单、领料单和实物账簿；
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